>> >> Jak nowe konta ABLE pomogą Amerykanom niepełnosprawnym

Jak nowe konta ABLE pomogą Amerykanom niepełnosprawnym

Anonim

Konta ABLE pozwolą rodzinom odłożyć 14 000 USD na osobę rocznie. (Getty Images)

Amerykanie niepełnosprawni i ich rodziny często borykają się z wieloma wyzwaniami finansowymi, ale wkrótce będą mieli nowy instrument finansowy pozwalający zaoszczędzić na wydatkach i cieszyć się wolnym wzrostem podatkowym, podobnie jak 529 rachunków oszczędnościowych w szkołach wyższych. Kongres przyjął Ustawę o osiągnięciu lepszego samopoczucia w ostatnią godzinę ostatniego dnia Kongresu w grudniu, tworząc nowy typ konta podatkowego o nazwie konto ABLE lub 529A.

Mamy nadzieję, że konta ABLE pomogą w wyrównywaniu szans finansowych dla rodzin wychowujących dzieci niepełnosprawne. Stowarzyszenie National Down Syndrome Society szacuje, że rachunki przyniosą korzyść około 5, 8 miliona osób i rodzin.

"Jako kraj zasadniczo mówiliśmy, że cenimy oszczędzanie na szkolnictwo wyższe przy użyciu planu 529, ale nie cenimy oszczędzania na podstawowe potrzeby związane z niepełnosprawnością" - mówi senator Bob Casey, D-Pa ., który był sponsorem senackiej wersji projektu ustawy. "Mamy tę dziwaczną i naprawdę obraźliwą sytuację, gdy dziecko niepełnosprawne, jego rodzina nie może uratować dla swojej przyszłości [na koncie korzystniejszym z podatku], ale mogą oszczędzić na brata lub siostrę, ponieważ oni chodzili na uniwersytet ".

Podobnie jak 529 rachunków oszczędnościowych uczelni, konta ABLE pozwalają rodzinom na odkładanie pieniędzy (do 14 000 USD na osobę rocznie) i nie płacą podatków od wzrostu tych pieniędzy, o ile są one wykorzystywane do wydatków kwalifikowanych. W przypadku konta 529 college, kwalifikowane wydatki edukacyjne obejmują czesne, opłaty i podręczniki.

Beneficjenci konta ABLE mogą mieć bardziej zróżnicowane potrzeby, więc te rachunki pozwalają na szerszą listę wydatków kwalifikowanych, w tym specjalne usługi edukacyjne i opiekę lekarską, koszty opieki zdrowotnej, technologię asystującą i mieszkanie. "[Konta ABLE] są dostosowane do różnych celów, ponieważ obejmują wsparcie, zakwaterowanie, opłaty prawne, a nawet koszty pogrzebu i pochówku" - mówi Dave McKelvey, doradca podatkowy i konsultant biznesowy w nowojorskiej firmie rachunkowej Friedman LLP.

Aktywa w obu typach 529 rachunków są ogólnie chronione przed bankructwem, o ile składki były składane co najmniej dwa lata przed bankructwem (co oznacza, że ​​krewni nie mogą chronić aktywów przez przeniesienie ich do 529 tuż przed ogłoszeniem bankructwa). "Jeśli rodzice ogłosić bankructwo, pieniądze nadal będą dostępne dla dziecka" - mówi McKelvey.

Podobnie jak w przypadku kont oszczędnościowych w college'u, na których są one wzorowane, konta ABLE będą oferowane przez państwa - choć zaangażowane są również Departament Skarbu i IRS. Opierając się na silnym wspieraniu obu partii, otrzymała akt ABLE, Casey przewiduje, że państwa zaczną oferować konta jeszcze w tym roku.

"Wszystkie państwa są indywidualnie, tak jak mówimy, łącząc przepisy dotyczące sposobu zarządzania kontami ABLE" - mówi Peg Creonte, starszy wiceprezes Ascensus College Savings, który pomaga państwom zarządzać 529 planami oszczędnościowymi dla szkół wyższych. "Wciąż jesteśmy w trybie oczekiwania."

Oryginalne konta 529 umożliwiają uczniom posiadanie wielu 529 kont w swoim imieniu (na przykład, jeśli dziadkowie otworzyli jedno i rodzice otworzyli kolejne) i wybierają plan z dowolnego stanu, niezależnie od miejsca zamieszkania. Osoby posiadające konto ABLE muszą założyć konto ze swoim macierzystym stanem i mogą mieć tylko jedno konto w swoim imieniu. Aby się zakwalifikować, beneficjent musi być niewidomy lub niepełnosprawny przed ukończeniem 26 lat i spełniać inne kryteria udokumentowania ciężkiej niepełnosprawności.

W przeszłości osoby niepełnosprawne nie mogły mieć więcej niż 2 000 USD aktywów, aby kwalifikować się do takich świadczeń jak Medicaid i Supplemental Security Income. Jednak beneficjenci kont ABLE mogą zaoszczędzić do 100 000 USD w planie bez utraty tych korzyści (gdy saldo konta przekroczy ten próg, wpłynie to na zasiłki SSI).

McKevley twierdzi, że przy rocznych limitach składkowych w wysokości 14 000 USD i całkowitym kapitale aktywów w wysokości 100 000 USD, konta ABLE najprawdopodobniej pomogą rodzicom z klasy średniej i wyższej klasy średniej, którzy mogą nie mieć środków na sfinansowanie specjalnych potrzeb zaufania przez całe życie.

Casey ma nadzieję, że konta ABLE pomogą rodzinom dzieci niepełnosprawnych mieć więcej spokoju. "Kiedy ten 7-latek z zespołem Downa zostaje 25-latkiem lub 30-latkiem w wieku produkcyjnym, rodzice zawsze się martwią, ponieważ są przyzwyczajeni do bycia obecnymi i zdolni do pomocy córce na wiele sposobów", powiedział. mówi. "Teraz przynajmniej będzie konto, z którego może się przyczynić, ale oczywiście nie rozwiązuje wszystkich problemów, ale zapewnia pewną ochronę dla jednostki i rodziny".